מע"מ תשומות שלילי בהנהלת חשבונות כפולה

דוגמה:

התקבלה חשבונית זיכוי מספק, כתוצאה מכך – מע”מ תשומות שלילי בגובה  609 – ש”ח.

סכום הסה”כ לתשלום הוא 1681 ש”ח.

שימו לב! חובה לרשום את הפקודות כולל האגורות והסכומים ניתן לצפות במסך של פקודות יומן.

חישוב סכום כולל מע”מ לצורך רישום פקודות:

סכום מע”מ תשומות שלילי הוא 608.81

1. חישוב סכום לפני מע”מ:

₪ 608.81 / 0.17 = 3581.24

(0.17 – זה אחוז מע”מ)

2. חישוב סכום כולל מע”מ: סכום לפני מע”מ ועוד סכום המע”מ.

₪ 3581.24+608.81 = 4190.05

רישום פקודות יומן:

פקודת יומן ראשונה:

קוד מיון 305 – הוצאה חשבונית עצמית

חובה – כרטיס הוצאה לבחירה

זכות – כרטיס כללי 0

סכום – סכום סה”כ כולל מע”מ שחישבנו. את הסכום שהתקבל רושמים בפלוס ” + “

ע.מ. – מציינים את מספר ה-ע.מ. של העסק המדווח (על עצמו)

פקודת יומן שניה:

קוד מיון 301 – חשבונית עצמית 6 ב

חובה – כרטיס כללי 0

זכות – כרטיס מע”מ תשומות

סכום  – סכום של מע”מ תשומות בלבד בפלוס” + “

ע.מ. – מציינים את מספר ה-ע.מ. של העסק המדווח (על עצמו)

בודקים:

ניגשים לתפריט דוחות =>

דוח מע”מ =>

מציגים את הדוח “כולל חשבונית עצמית”  =>

ניתן לראות שסכום “סה”כ לתשלום” נותר ללא שינוי, מע”מ התשומות התאפס ו-מע”מ העסקאות והעסקאות החייבות גדלו בגובה התשומות.

 **לאחר שידור PCN874 – יש לבטל את פקודות החשבונית העצמית שרשמנו