תיקון 42 לחוק המע"מ - דיווח על בסיס מזומן לעסקים קטנים

הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים במשרד התמ"ת הגיעה לסיכום עם רשות המיסים לפיו עסקים קטנים יוכלו לשלם את המע"מ רק לאחר קבלת התמורה (על בסיס מזומן).

למה הכוונה "דיווח על בסיס מזומן" ?

עד היום הפיק בית העסק חשבונית מס על מנת לציין את חיוב הלקוח בתשלום – הפקת חשבונית מס זו חייבה את בית העסק בתשלום מע"מ העסקאות. אם טרם התקבל תשלום מהלקוח או שהתקבל תשלום דחוי, קופת בית העסק נמצאת בגירעון מאחר והמע"מ חייב להיות משולם בדוח התקופתי הקרוב.

התיקון לחוק המע"מ מאפשר לבעלי עסקים קטנים להפיק בעת ביצוע עסקה מסמך המהווה דרישת תשלום בלבד כמו "חשבון חיוב" או "חשבון עסקה", מסמך שאינו מחייב לדיווח המע"מ. את חשבונית המס המחייבת בתשלום המע"מ ניתן להפיק במועד פירעון התשלום. כך בית העסק לא נכנס לגירעון.

מי זכאי לדווח על בסיס מזומן למע"מ ? (נכון לתחילת שנת 2015)

א. נותני שירותים המנהלים את ספרי החשבונות שלהם על פי תוספת י"א להוראות ניהול ספרים אשר מחזור עסקאותיהם אינו עולה על 15,000,000 ש"ח לשנה.

ב. בעלי מקצועות חופשיים המנהלים את ספרי החשבונות על פי תוספת ה' להוראות ניהול ספרים.

ג. יצרנים על פי תוספת א' להוראות ניהול ספרים אשר מחזור עסקאותיהם אינו עולה על 3,450,000 ש"ח לשנה.

על מנת לדעת האם בית העסק שלך רשאי לדווח על בסיס מזומן – יש לפנות לרואה החשבון.

כיצד מבצעים זאת בריווחית

בריווחית קיים מנגנון להפקת חשבוניות מס אוטומטית מתקבולים דחויים – מנגנון זה נקרא "קבלת דחויים" והשימוש בו מפורט במדריך זה.


שלב א' - הפקת "חשבון חיוב"

בתפריט התוכנה לחצו על לשונית "מכירות" ובחרו "חשבון חיוב"

אופן הפקת המסמך זהה לאופן הפקת מסמכי המכירה שהופקו בריווחית עד כה.

  1. בחרו לקוח
  2. בחר פריטים
  3. הפקת המסמך או “שלח דוא”ל” לשליחה במייל

המערכת הפיקה מסמך, אך לא עדכנה את הנהלת החשבונות – לא נרשמו פקודות יומן ולא נוספו תנועות בכרטסת.

שלב ב’ – הפקת “קבלת דחויים”

אם הלקוח משלם בתשלום דחוי, לדוגמא שיקים דחויים, יש להפיק קבלת דחויים.

בתפריט לחצו על לשונית “קופה” ובחרו “קבלות” :

  1. בחרו בסוג מסמך “קבלת דחויים”.
  2. בחרו בלקוח.
  3. מלאו את פרטי התשלום.
  4. כדי לקשר בין חשבון החיוב שהופק לבין התשלום, לחצו על כפתור “סגירת מסמכים”.
  5. בחלון שנפתח, בחרו בסוג מסמך “חשבון חיוב”.
  6. מסמך חשבון החיוב המתאים של הלקוח ייסגר בהתאם לסכום התשלום שבקבלה.
  7. לחצו על כפתור “אישור”.
  8. במסך הפקת הקבלה, לחצו על “הדפס/עדכן” לשמירת המסמך או “שלח דוא”ל” לשליחה במייל.


שלב ג’ – הפקת חשבונית מס במועד פירעון התקבול

במועד פירעונו של השיק, המערכת תתריע שהגיע הזמן להפיק חשבוניות מס עבור תקבולים דחויים:

לחיצה על “כן” תפתח את מסך “הפקת חשבונית מס מתשלומים דחויים”.

ניתן לפתוח מסך זה גם באמצעות תפריט “קופה” ← “הפקת חשבונית מתשלום דחוי”.

  1. סמנו את התשלומים הדחויים עבורם אתם מעוניינים להפיק חשבוניות מס
  2. לחצו על “הדפס חשבונית” לשמירת המסמך או “שלח במייל” לשליחה במייל.

המערכת תדפיס חשבוניות מס באופן אוטומטי עבור התשלומים הדחויים

 

הערות

  • אם הלקוח משלם במזומן (לא בתשלומים דחויים) יש להפיק חשבונית מס קבלה.
    במסך “הפקת חשבונית מס קבלה”, השתמשו במנגנון “קליטה ממסמך” כדי לקלוט לחשבונית את חשבון החיוב שהופק קודם
  • ניתן לשנות את שם המסמך “חשבון חיוב” באמצעות תפריט “הגדרות” ← “סוגי מסמכים”
Mask Group

צרו קשר

יש לכם שאלה? אנחנו כאן בשבילכם.
השאירו פרטים ונציגינו יחזרו אליכם בהקדם.

Mask Group

    הודעתך נשלחה תודה

    ניצור איתך קשר בהקדם