דיווח 102 חודשי/דו חודשי למס הכנסה

דיווח 102 למס הכנסה הינו טופס בו מדווח העסק (חברה או עצמאי) בין היתר גם על ניכויים ממשכורת.
באמצעות הטופס מדווח המעביד על השכר ששילם לעובדיו ועל המס שניכה ממשכורתם. מעסיק שמחויב בתשלום מס שכר, ידווח על כך בטופס זה.
את התשלום יש לבצע לא יאוחר מה-15 לחודש שלאחר חודש המשכורת.
לעיתים מעביד ידווח על בסיס דו-חודשי, ב-15 לחודש אחת לחודשיים.

שלב 1 - הגדרות פרטי חברה עבור תקופת הדיווח למס הכנסה

בתפריט התוכנה לחצו על לשונית "טבלאות" ובחרו "פרטי חברה":

בחלון שיפתח יש להגדיר בהתאם את הנתונים הבאים:

  • מספר תיק ניכויים – מספר תיק ניכויים בעל 9 ספרות
  • תיק ניכויים ביטוח לאומי - מספר התיק בביטוח לאומי בסופו יש להוסיף שני אפסים "91234567800" סה"כ 11 ספרות
  • מספר ישות - מספר עוסק מורשה /ח.פ – 9 ספרות
  • דיווח למס הכנסה - בחר את תקופת הדיווח בהתאם: חודשי, דו חודשי, חצי שנתי

לשמירת הנתונים לחצו על הכפתור "אישור F5" ו-"בדיקת תקינות דיווחים"

 

שלב 2 - הצגה והדפסת נתוני 102 למס הכנסה - דיווח דו חודשי

בתפריט התוכנה לחצו על לשונית "דוחות" ובחרו "מס הכנסה":

בחלון שיפתח "דוח ניכויים למס הכנסה" ניתן לראות:

  1. מספר תיק הניכויים יופיע כפי רשום בפרטי חברה
  2. הצגת חודש הדיווח – חודש הדיווח שוטף
  3. בתחילה במסך יוצג חודש הדיווח. הדוח יכלול את הנתונים עבור החודש השוטף בלבד:

בכדי להציג  את סה"כ תשלום עבור התקופה הדו חודשית לחצו על הכפתור "המשך".
יופיע סיכום לדיווח 102 דו חודשי:

4. הדוח מורכב מפרמטרים עיקריים:

  • ניכויים ממשכורת שכר עבודה - סה"כ המשכורות ושכר עבודה ששולמו, גם אם לא נוכה מהם מס במקור מסיבה כלשהי (כגון: שכר פטור).
    "משכורת" כהגדרתה בתקנות המשכורת בפקודת מס הכנסה ותקנותיה כגון: שכר עבודה, קצבה, מענק פרישה וכו'.
    במידה ודיווחתם על תשלום משכורות, חובה למלא את השדות של מס' העובדים והחיוב לתשלום.
  • היטל העסקת עובדים זרים – מעסיק של עובדים זרים מחויב לשלם לרשות המיסים היטל העסקת עובדים זרים. למעט עובדים זרים העוסקים בסיעוד, בחקלאות ובמקצועות נוספים המפורטים בחוק. גובה ההיטל הינו 20% מסך ההכנסה המשולמת ע"י המעסיק לעובד הזר. או היטל של 15% מסך ההכנסה המשולמת ע"י המעסיק לעובד זר המועסק בענף המסעדות, תעשיה או הבניין.
    על המעסיק לשלם את ההיטל לרשות המסים יחד עם מס ההכנסה שניכה מעובדיו.
  • מס שכר - מס שכר משולם בידי מעסיקים בגין השכר ששילמו על פעילותם בישראל. מס שכר משולם כתחליף למע"מ שבו חייב עוסק רגיל.
  • מס שכר למלכ"רים – מעביד שאושר בתור מלכ"ר (מוסד ללא כוונת רווח) לפי חוק מס ערך מוסף, חייב בתשלום מס שכר בשיעור 7.5% מהשכר ששילם. סעיף 35 לחוק מס ערך מוסף ותקנות מס ערך מוסף (מוסדות כספיים ומלכ"רים), התשל"ו-1976 פוטרים ממס זה מלכ"ר שסך כל השכר ששילם בשנת מס אינו עולה על התקרה. התקרה מתעדכנת מדי שנה.
  • מס שכר למוספות כספיים - מוסדות כספיים - בנקים, חברות ביטוח, קרנות נאמנות וחברי הבורסה לניירות ערך, חייבים בתשלום מס שכר בשיעור של 17% מהמשכורת ששילמו ללא הגבלת תקרה. מוסד כספי שהפסיד כסף בשנת מס רשאי לקזז הפסד זה מהשכר ששולם באותה שנת מס (ובכך להקטין את מס השכר)

5. אפשרויות הדפסה 

ניתן להדפיס את טופס 102 למס הכנסה ע"י לחיצה על כפתור "הדפסה". בחלון שיפתח בחרו:

  • בחרו את חודש הדיווח. בתקופץת הדיווח הדו חודשית יהיה ניתן לראות את החודש השוטף וגם את הדיווח הדו חודשי.
  • בשדה "מספר העתקים" יש לרשום את מספר ההעתקים הרצוי להדפסה 
  • לחיצה על הכפתור "PDF" תאפשר יצירת קובץPDF  ושמירתו במחשב
  • לחיצה על הכפתור "הגדרות מדפסת" תפתח את חלון הגדרות הדפסה בו ניתן לבחור את המדפסות להדפסה בפועל או הדפסה לקובץ PDF

חשוב לציין! הטופס המודפס מתוכנת ריווחית שכר הוא אינפורמטיבי בלבד יש להעתיק את הנתונים לטופס 102 מס הכנסה המקורי שבפנקס כלומר דיווח טופס 102 יעשה רק באמצעות הפנקס.

העברת נתונים לרואה החשבון

משלוח, הזמנה, הצעת מחיר ועוד. להפיק מסמכי מכירות כמו חשבונית מס, תעודת בפרק השלישי של המדריך למתחילים נלמד כיצד

העברת נתונים לרואה החשבון

משלוח, הזמנה, הצעת מחיר ועוד. להפיק מסמכי מכירות כמו חשבונית מס, תעודת בפרק השלישי של המדריך למתחילים נלמד כיצד

העברת נתונים לרואה החשבון

משלוח, הזמנה, הצעת מחיר ועוד. להפיק מסמכי מכירות כמו חשבונית מס, תעודת בפרק השלישי של המדריך למתחילים נלמד כיצד

Mask Group

צרו קשר

יש לכם שאלה? אנחנו כאן בשבילכם.
השאירו פרטים ונציגינו יחזרו אליכם בהקדם.

Mask Group

    הודעתך נשלחה תודה

    ניצור איתך קשר בהקדם