מע"מ עסקאות שלילי בהנהלת חשבונות כפולה

 ***שימו לב במקרה של עסקאות פטורות שלילי יש לפנות למע”מ. ***

דוגמה:

הופקה חשבונית מס זיכוי ללקוח וכתוצאה מכך מע”מ העסקאות שלילי, בגובה 1013- ₪. סה”כ ההחזר שהעסק אמור לקבל הוא 1449 ₪.

שימו לב! חובה לרשום את הפקודות כולל האגורות והסכומים ניתן לצפות במסך של פקודות יומן.

רישום פקודות יומן:

קוד מיון 305 – הוצאה חשבונית עצמית

חובה – כרטיס הוצאה לבחירה

זכות – כרטיס כללי 0

סכום – מחברים את סכום העסקאות החייבות + מע”מ עסקאות. את הסכום שהתקבל רושמים בפלוס ” + “

ע.מ. – מציינים את מספר ה-ע.מ. של העסק המדווח (על עצמו)

פקודת יומן שנייה:

קוד מיון 301 – חשבונית עצמית 6ב

חובה – כרטיס כללי 0

זכות – כרטיס מע”מ תשומות

סכום – סכום של מע”מ עסקאות בלבד בפלוס ” + “

ע.מ. – מציינים את מספר ה-ע.מ. של העסק המדווח (על עצמו)

בודקים:

ניגשים לתפריט דוחות =>

דוח מע”מ  =>

מציגים את הדוח “כולל חשבונית עצמית” =>

ניתן לראות שסכום ה”סה”כ להחזר” נותר ללא שינוי, מע”מ העסקאות התאפס ומע”מ התשומות בגובה ההחזר.